1. Справа “Лондонського кита”: одна формула, що вартувала $6 млрд

2012 рік. Лондонський офіс JPMorgan Chase (одного з найбільших банківських холдингів у світі). Трейдер Бруно Іксіль на прізвисько Лондонський кит робить гігантські ставки на ринку кредитних дефолтних свопів (CDS) — інструментів із високим ризиком

Щоб контролювати ризики, трейдер використовував фінансову модель Value at Risk (VaR). Саме вона мала показати, наскільки великі втрати можуть чекати банк

Робочим інструментом для розрахунків став звичайний Excel.  Десь у надрах таблиці, у формулі розрахунку ризику, крилася фатальна помилка: замість того, щоб взяти середнє значення показників, формула ділила їхню різницю на суму.  

У результаті модель занижувала реальний ризик вдвічі. Банк бачив лише верхівку айсберга й продовжував ризиковану гру. Один із найдорожчих уроків у фінансовій історії: шість мільярдів просто випарувалися частково через помилку копіювання-вставки та неправильну логіку у звичайній Excel-таблиці.

Мораль:
Якщо від ваших розрахунків залежать мільярди, не лінуйтеся перевіряти навіть дрібниці. Особливо, якщо ці дрібниці — формули в Excel. Неуважність може коштувати неймовірно дорого.

2. Дослідження Reinhart & Rogoff: коли Excel вплинув на світову політику

У 2010 році Кармен Рейнхарт та Кеннет Рогофф, відомі економісти з Гарварду, опублікували статтю “Growth in a Time of Debt”, в якій стверджувалося: коли державний борг перевищує 90% ВВП, економічне зростання сповільнюється майже до нуля або стає негативним.
 

Це дослідження активно цитувалося урядами та міжнародними організаціями, зокрема МВФ, і використовувалося для обґрунтування політики жорсткої економії у низці країн після глобальної фінансової кризи 2008 року.
 

Де схибили:
У 2013 році аспірант з Університету Массачусетсу Томас Герндон спробував відтворити аналіз Рейнхарт і Рогофф. Він отримав файл Excel і виявив:
 

• Помилку в формулі, яка не включала декілька країн до обчислення середнього значення.

• А також дивні методологічні обмеження і питання до вибірки даних.
   

Виправлені дані показали, що навіть при боргу понад 90% ВВП зростання було позитивним, хоч і нижчим, але не катастрофічним, як стверджували автори.

Мораль:
Іноді від неправильної формули в Excel залежить не тільки чийсь бюджет, а й доля цілих країн. Навіть найавторитетніші науковці не застраховані від людського фактора.

3. Eastman Kodak: зайвий нуль ціною в $11 мільйонів

У 2005 році корпорація Eastman Kodak була змушена терміново подати виправлену фінансову звітність до SEC. Причина: у звіті помилково з’явилися зайві $11 мільйонів витрат на компенсації.

Де схибили:
Під час підготовки документів один зі співробітників неправильно скопіював і вставив дані з однієї Excel-таблиці в іншу. Частина чисел потрапила не в ті стовпці, через що витрати подвоїлися. Компанія швидко виявила помилку й офіційно повідомила про неї регулятору.

Мораль:
Навіть проста механічна робота з файлами потребує максимальної уважності. Excel не прощає недбалості, особливо, коли йдеться про мільйони та звітність перед держорганами.

4. TransAlta: копіпаст на $24 мільйони

2003 рік. Канадська енергетична компанія TransAlta втратила $24 млн буквально за один клік.

Де схибили:
Під час імпорту та об’єднання двох Excel-таблиць співробітник випадково змістив діапазон на одну клітинку вниз. Всі дані “поповзли”, і компанія випадково придбала електроенергію за набагато вищою ціною, ніж планувалося. Збитки сягнули $24 млн і були офіційно визнані TransAlta.
 

Мораль:
Масові операції з даними — це зона підвищеного ризику. Завжди робіть резервні копії, перевіряйте діапазони та не лінуйтеся використовувати автоматизовані інструменти.

5. Canadian Public Health Agency: коли таблиця надто мала для пандемії
 

2021 рік. У провінції Онтаріо (Канада) в розпал пандемії зникає понад 16 тисяч результатів тесту на COVID-19. 

Де схибили:
Для збору даних використовували старий формат файлу .xls, який обмежений 65 536 рядками. Коли кількість тестів перевищила цей ліміт, усі нові дані не завантажилися У результаті тисячі позитивних тестів не потрапили до офіційної статистики та не були враховані при прийнятті важливих рішень щодо карантинних обмежень.

Мораль:
Використання застарілих інструментів для критично важливих процесів — це прямий шлях до провалу. Вчасно переходьте на сучасні платформи, якщо масштаби даних зростають.

Як не стати антигероєм наступної Excel-драми: поради для всіх

• Перевіряйте формули двічі, особливо перед публікацією.

• Уникайте ручного копіпасту, якщо працюєте з великими обсягами даних.

• Використовуйте сучасні формати файлів (наприклад, .xlsx замість .xls) для великих таблиць.

• Створюйте резервні копії перед масовими змінами.

• Автоматизуйте рутинні операції за допомогою макросів 

• Навчайтесь працювати з інструментами для перевірки помилок у формулах — вони є у сучасних версіях Excel

Excel — це потужний інструмент, але, як і будь-який інший, він не прощає легковажності. 

Бережіть свої дані, свої нерви та репутацію компанії: двічі перевіряйте, тричі сумнівайтесь — і Excel ніколи не підведе!

А якщо хочеться апргрейду, запрошуємо на наші курси Excel та Advanced Excel 

Курс "Excel: бізнес-аналіз та прогнозування"

Курс "Advanced Excel: поглиблені інструменти"